George (24 jaar) is een bestaande klant bij Bank A in een Nederlands dorpje vlakbij de Duitse grens. Hij heeft een afspraak met de klantmedewerker Basis om een aantal wijzigingen door te geven. Tijdens het gesprek wordt duidelijk dat George is verhuisd naar Duitsland.
De adviseur krijgt de indruk dat George misschien belastingplichtig is in Duitsland.

Wat moet de adviseur doen? 

George vragen het formulier ‘Bepalen fiscaal inwonerschap’ in te vullen en te ondertekenen

Feedback
Om vast te stellen of Nederland het fiscale woon- of vestigingsland van een klant is, wordt er vooral gekeken naar de persoonlijke omstandigheden. Wijzen de omstandigheden erop dat de klant zijn permanente woon- en verblijfplaats in Nederland heeft, dan is hij Nederlands fiscaal inwoner. Als de medewerker van de financiële instelling daaraan twijfelt, dan dient de klant een eigen verklaring af te leggen. Hiervoor wordt door de meeste financiële instellingen het formulier ‘Bepalen fiscaal inwonerschap’ gebruikt als het om natuurlijke personen gaat.